境外投资项目备案办法以及办理流程

2023-03-27 11:23:01 174次浏览

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境内企业在进行境外投资之前，需要根据境外投资项目备案办法来办理境外投资备案，也称之为ODI备案。为促进和规范境外投资，加快推进境外投资管理职能转变，根据《中华人民共和国行政许可法》、《关于投资体制改革的决定》、发布的《政府核准的投资项目目录》、《境外投资项目核准和备案管理办法》（国家发展改革委2014年第9号令）、《国家发展改革委关于修改〈境外投资项目核准和备案管理办法〉和〈外商投资项目核准和备案管理办法〉有关条款的决定》（国家发展改革委2014年第20号令），制定本办法。

办理境外投资项目备案的流程：

办理境外投资项目备案的流程一共分三个步骤，分别是一到商务部备案或者核准，二是到发改委备案或核准，后到银行部门办理外汇审核，每个部门都有它所需要的申请材料，带好申请材料到这三个部门办理即可。

1、商务部备案或者核准所需资料：

商务部门对ODI备案和审批工作重点，是对该境外项目的真实性和风险性进行评估，因此所需准备的资料也与这些工作有关。由于境外项目的主体可以是商业并购，也可能是新设公司，因此对这两种情况，需要准备略有不同的文件。

新设境外公司

对新设立的境外公司投资，境内投资人需要准备《境外直接投资申请表》(该表中说明投资路径、终目的的境外企业信息、投资规模、资金结构、项目情况等多项内容)，境外投资目的的公司章程、合同、协议等，相关董事会决议(或出资决议)，经审计的财务报表(境内投资主体的审计报告)，前期工作落实情况说明(包括尽职调查报告、可行性研究报告，投资自己来源情况说明。投资环境分析等)，境内投资真实性承诺书。

并购境外公司

对于并购境外公司的投资，境内投资人需要填写的《境外直接投资申请表》与新设境外企业须填写的申请表差异不大，其注意差别在于对并购目的公司的经营情况、资产情况和收购方案的说明上。同时，并购项目还需递交《境外并购事项前期报告表》及相关材料，《境外并购事项前期报告表》的内容同样包括尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源、投资环境分析等，并提供境外投资真实性承诺书。

2、发改委备案或者核准所需资料：

发改委对于ODI备案审核的工作重心放在境外项目本身上，其中包括风险程度、项目规模、项目真实性等信息分析，并进行评估。因此，需要提交发改委的资料也更多的房子投资人及境外投资项目上，而投资人需要提供的资料包括：

（1）投资主体的营业执照；

（2）投资主体新的财务报表(经审计)；

（3）董事会决议或出资决议，项目尽职调查报告(需要有第三方咨询机构出具)；

（4）自有资金证明；

（5）投资项目设计的意向书或框架协议等法律文书；

（6）境外投资真实性承诺书。

3、银行部门外汇审核所需资料：

银行作为钟放款部门，不但需要自行平衡外币的进出总量，还需要获得相关部门同意资金出境的批文(商务部和发改委出具的同意投资批文)，才能继续办理ODI备案审核的银行部分工作。银行部门主要负责ODI备案审核的部门为外汇管理局，所需文件包括：

（1）《境外直接投资外汇登记业务申请表》；

（2）外汇资金来源情况说明；

（3）境内投资主体材料(营业执照及公司章程等)；

（4）商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件。

提交这些文件后，外管局也可能对大额资金出境情况进行复核，主要是对投资人进行约谈，对投资资金来源及境外项目真实性进行说明。

境外投资项目备案办法就是为促进和规范境外投资，加快推进境外投资管理职能转变，这个境外投资办法衍生出来的就是境外投资备案，企业要办理了境外投资备案之后才能到境外投资。